Pour vous aider à mieux comprendre vos impôts cette année, nous vous communiquerons les dates importantes, les tranches d’imposition actualisées et les nouvelles modifications fiscales qu’il est essentiel de connaître. Nous passerons également en revue certaines informations fiscales générales utiles, telles que la manière de remplir votre déclaration, les personnes tenues de la remplir et comment tirer le meilleur parti de votre déclaration d’impôt sur le revenu.
Date limite pour remplir votre déclaration d’impôts
Veillez à ne pas remplir votre déclaration en retard et à ne pas encourir de pénalités. Vous trouverez ci-dessous quelques dates importantes à retenir pour la saison des impôts.
En tant que particulier, vous avez jusqu’au 30 avril 2026 pour remplir votre déclaration d’impôts.
Pour les travailleurs autonomes, la date limite de dépôt de votre déclaration est le 15 juin 2026.
Que vous soyez salarié ou travailleur autonome, la date limite pour payer toute somme due à l’Agence du revenu du Canada au titre de vos impôts de 2025 est le 30 avril 2026.
Pénalités de retard
En général, il n’est pas recommandé de déclarer ses impôts en retard. Si vous faites partie des chanceux qui bénéficieront d’un remboursement, vous devrez attendre plus longtemps avant de recevoir les fonds. Mais le pire, c’est si vous devez des impôts. Toute déclaration effectuée après la date limite alors que vous devez des impôts entraîne immédiatement une pénalité de retard de 5 %, puis 1 % supplémentaire par mois jusqu’à un an. Cela peut sembler peu, mais les frais s’accumulent rapidement. C’est pourquoi, même si vous devez des impôts et ne pouvez pas payer immédiatement, il est important de produire votre déclaration avant la date limite. Vous devrez tout de même payer des frais, mais bien moins élevés que si vous ne produisez pas votre déclaration à temps.
Quelles sont les nouvelles tranches d’imposition?
Les tranches d’imposition jouent un rôle clé dans le montant d’impôt que vous finirez par payer. Vos revenus et la province ou le territoire dans lequel vous vivez déterminent votre taux d’imposition spécifique. Plus vos revenus sont élevés, davantage vous devrez payer d’impôts.
Au Canada, il existe deux tranches d’imposition à prendre en compte : la tranche fédérale et la tranche provinciale ou territoriale. Elles sont ajustées chaque année. Vous trouverez ci-dessous la liste des nouvelles tranches d’imposition fédérales pour 2025.
Les revenus jusqu’à 58 523 $ sont imposés à un taux de 14 %.
Un taux d’imposition de 20,5 % s’applique à la tranche de revenu imposable comprise entre 58 524 $ et 117 045 $.
Le taux d’imposition est de 26 % pour la tranche de revenu imposable comprise entre 117 046 $ et 181 440 $.
Un taux d’imposition de 29 % s’applique à la tranche de revenu imposable comprise entre 181 441 $ et 258 482 $.
Un taux d’imposition de 33 % s’applique à la partie de votre revenu imposable qui dépasse 258 483 $.
Si vous souhaitez en savoir plus sur les tranches d’imposition ou connaître les nouvelles tranches d’imposition en vigueur dans votre province, rendez-vous sur le site Web du gouvernement du Canada.
Comment puis-je remplir ma déclaration d’impôts?
Au Canada, il existe plusieurs façons de remplir sa déclaration d’impôts. Le choix de la méthode la plus adaptée dépend souvent du coût, de votre aisance à remplir une déclaration, de la complexité de votre situation fiscale et de la rapidité avec laquelle vous souhaitez obtenir votre remboursement.
Logiciels
Vous pouvez remplir votre déclaration d’impôts en ligne à l’aide de divers logiciels certifiés et approuvés par l’ARC. Certains proposent même un système de paiement à la contribution. Parmi les applications les plus populaires, on trouve :
- TurboTax
- H&R Block
- Wealthsimple Tax
- Studiotax
Pour vous faciliter la tâche, bon nombre d’entre eux peuvent être téléchargés sur votre ordinateur, votre tablette ou votre téléphone.
Faites appel à un représentant
Faites appel à une personne très expérimentée en matière de déclaration d’impôts. Vous pouvez demander à un membre de votre famille ou à un ami de vous aider, ou faire appel à un comptable agréé.
Renseignez-vous sur les cliniques d’aide fiscale
Dans presque toutes les villes et provinces du Canada, de nombreuses cliniques d’aide fiscale gratuites peuvent vous aider à remplir votre déclaration d’impôts. Certaines restrictions, telles que le niveau de revenu, déterminent qui peut bénéficier de ces services. Si vous souhaitez trouver une clinique près de chez vous, consultez le site Web du gouvernement du Canada.
Remplissez votre déclaration d’impôts sur papier
Remplir sa déclaration d’impôts à la main reste une méthode viable et privilégiée par de nombreuses personnes. Il vous suffit de télécharger votre trousse d’impôt T1 pour commencer.
Documents relatifs à la déclaration de revenus
Vous trouverez ci-dessous la liste des documents nécessaires pour remplir votre déclaration d’impôt :
- Feuilles T4 (revenus d’emploi)
- Prestations d’assurance-emploi (T4A ou T4E)
- Reçus de cotisations à un REER
- Intérêts, dividendes, fonds communs de placement (T3, T5, T5008)
- Prestations de la Sécurité de la vieillesse et du RPC (T4A-OAS, T4AP)
- Avis de cotisation ou de nouvelle cotisation de l’année précédente
- Autres pensions et rentes (T4A)
- Prestations d’aide sociale (T5007)
- Reçus pour déductions fiscales
- Prestations d’indemnisation des accidents du travail (T5007)
- Toute correspondance envoyée par l’ARC
Comprendre les changements apportés aux règles de l’impôt sur le revenu en 2026
Vous trouverez ci-dessous les changements fiscaux auxquels le Canadien moyen peut s’attendre cette année en matière d’impôts.
- Il existe désormais deux niveaux de RPC. Les seuils pour ces deux niveaux ont augmenté. Le RPC primaire s’applique désormais à partir de 74 600 $, avec un plafond de cotisations de 4 230 $. Le seuil du RPC2 secondaire est désormais fixé à 85 000 $, avec un montant maximal de 416 $.
- Le seuil de l’assurance-emploi a également augmenté pour atteindre 68 900 $. Ainsi, les employés cotiseront jusqu’à 1 123 $ et les employeurs jusqu’à 1 572 $.
- Les droits de cotisation au CELI restent inchangés à 7 000 $.
- L’exonération des gains en capital a été portée à 1 275 000 $.
- Au cours des prochaines années, les préposés aux services de soutien à la personne bénéficieront d’un soutien supplémentaire sous la forme d’un crédit d’impôt de 1 100 $.
Comment puis-je augmenter le montant de mon remboursement d’impôt?
En tant que Canadiens, nous avons la chance de disposer de nombreux crédits d’impôt et déductions que nous pouvons utiliser pour réduire notre charge fiscale. Quelle est la différence? Alors que les déductions réduisent notre revenu imposable, les crédits d’impôt diminuent le montant d’impôt dû. Vous trouverez ci-dessous des liens vers certains des crédits d’impôt et des déductions disponibles. Rendez-vous sur le site Web du gouvernement du Canada pour obtenir la liste complète.
Crédits d’impôt
- Prestation canadienne pour enfants
- Crédit canadien pour la formation
- Prestation canadienne pour les produits d’épicerie et de première nécessité
- Prestation canadienne pour soins dentaires
- Allocations spéciales pour enfants
- Complément ponctuel à la Prestation canadienne pour le logement
- Prestation canadienne pour les travailleurs
- Prestations provinciales et territoriales
- Crédit d’impôt pour personnes handicapées
- Paiement incitatif pour l’action climatique
- Prestation pour enfants handicapés
- Crédit canadien pour aidants naturels
- Crédit d’impôt pour l’accessibilité du logement
Déductions fiscales
- Déduction pour REER
- Frais de garde d’enfants
- Prestation canadienne pour les travailleurs
- Régularisation de pension
- Crédit d’impôt pour l’achat d’une maison
- Frais de déménagement
Cinq conseils qui vous aideront à augmenter votre remboursement d’impôt :
Conservez vos reçus médicaux
L’ARC vous permet de demander un crédit d’impôt pour frais médicaux. Ces frais comprennent les soins dentaires, les médicaments sur ordonnance et même les primes d’assurance privée. Il vous suffit de conserver tous vos reçus.
Cotisez à votre REER
En cotisant à votre REER, vous pouvez réduire votre facture fiscale et potentiellement bénéficier d’un remboursement d’impôt plus important. Vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % de votre revenu gagné, y compris les montants non utilisés des années précédentes. Vous pouvez vérifier votre plafond de cotisation au REER en vous connectant à votre compte « Mon dossier » de l’ARC.
Faites un don à une œuvre caritative
Faire un don à une œuvre caritative permet non seulement de faire une bonne action, mais aussi de soulager votre compte bancaire. De nombreux dons à des organismes de bienfaisance sont déductibles d’impôt. N’oubliez pas que certains critères doivent être remplis pour que ces dons soient déductibles.
Demandez une déduction pour frais de garde d’enfants
Si vous avez un enfant de moins de 16 ans, vous pourriez avoir droit à certaines déductions. Vous pouvez demander une déduction pour des dépenses telles que les garderies, les camps d’été, les nounous ou les gardiennes, et même les internats.
Fractionnement du revenu
Si vous êtes marié ou en union de fait, cela vaut la peine de prendre un peu de temps pour vous renseigner sur le fractionnement du revenu. Le fractionnement du revenu consiste pour la personne ayant le revenu le plus élevé à transférer une partie de son revenu à la personne ayant le revenu le plus faible. Lorsqu’il est effectué correctement et en toute légalité, cela peut permettre de réaliser des économies d’impôt significatives.
Que faire si vous ne pouvez pas payer?
Si, même après avoir profité de toutes les déductions et de tous les crédits auxquels vous avez droit en raison de votre admissibilité, vous ne parvenez toujours pas à régler votre facture fiscale, ce n’est pas grave. Ne paniquez pas, il existe des moyens d’obtenir de l’aide. L’ARC propose elle-même diverses options pour les personnes dans l’incapacité de payer. La solution la plus simple et la plus pratique consiste à mettre en place un plan de paiement. Il est même possible de le faire soi-même en ligne. Si cela ne suffit pas, appelez-les, et ils vous présenteront d’autres options. L’important est de produire votre déclaration dans les délais et de mettre un plan en œuvre dès que possible. Les frais s’accumulent, et plus vous attendez, moins vous avez d’options.
Conséquences
Le défaut de paiement de vos impôts peut entraîner un certain nombre de conséquences. Les plus courantes sont les frais et les pénalités mentionnés précédemment. Mais les conséquences peuvent être bien plus graves. Le gouvernement du Canada peut :
- Saisir ou grever de privilèges vos biens, tels que votre maison.
- Procéder à une saisie-arrêt sur vos comptes bancaires ou votre salaire.
- Révoquer des prestations gouvernementales, telles que les crédits pour la TPS/TVH.
Les cas graves peuvent même entraîner une peine d’emprisonnement.
Dernières réflexions sur les déclarations de revenus
Bien que la période des impôts puisse être stressante, une bonne connaissance des nouvelles lois fiscales et des tranches d’imposition peut vous aider à augmenter votre remboursement d’impôt.
Vous êtes aux prises avec des dettes? Vous avez reçu une facture fiscale inattendue et élevée? Contactez nos experts. Ils peuvent passer en revue les différentes solutions de gestion de la dette disponibles et vous aider à choisir celle qui vous convient le mieux.
